✅ En México, el ISR puede quitarte desde 1.92% hasta 35% de tu salario, dependiendo de tu ingreso mensual y tablas fiscales vigentes.
En México, la cantidad que te quitan de impuestos depende directamente de tu nivel salarial y del tipo de impuestos aplicables, siendo el Impuesto Sobre la Renta (ISR) el más relevante para los trabajadores. El ISR es un impuesto progresivo, lo que significa que a medida que tu ingreso aumenta, el porcentaje que pagas de impuestos también incrementa, siguiendo una tabla establecida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Para entender cuánto te descuentan de impuestos según tu salario, es importante conocer las tarifas vigentes del ISR, las cuales están divididas en rangos o tablas mensuales que definen el cálculo del impuesto que debes pagar. A continuación, se detalla cómo funciona el cálculo del ISR para trabajadores en México y qué otros descuentos pueden aplicarse a tu nómina.
Tabla de ISR para Sueldos Mensuales 2024
| Ingreso mensual (MXN) | Cuota fija (MXN) | % para el excedente |
|---|---|---|
| Hasta 7,735.00 | 0.00 | 1.92% |
| 7,735.01 a 65,651.07 | 148.51 | 6.40% |
| 65,651.08 a 115,375.90 | 3,782.83 | 10.88% |
| 115,375.91 a 134,119.41 | 9,432.45 | 16.00% |
| 134,119.42 a 160,577.65 | 12,298.29 | 17.92% |
| 160,577.66 a 323,862.00 | 17,398.73 | 21.36% |
| 323,862.01 a 510,451.00 | 56,629.20 | 23.52% |
| 510,451.01 a 974,535.03 | 95,972.83 | 30.00% |
| Más de 974,535.03 | 288,653.75 | 32.00% |
Cómo calcular tu ISR mensual
Para calcular el ISR que te descontarán, aplica la siguiente fórmula:
- Identifica en qué rango de ingresos mensual te encuentras.
- Resta el límite inferior de tu rango a tu ingreso mensual.
- Multiplica el resultado por el porcentaje aplicado para el excedente.
- Suma la cuota fija correspondiente a tu rango.
- El resultado es el ISR mensual que debes pagar.
Ejemplo: Si tu salario mensual es de 20,000 MXN, se ubica en el rango de 7,735.01 a 65,651.07. El cálculo sería:
- Ingreso excedente: 20,000 – 7,735.01 = 12,264.99
- Aplicar porcentaje: 12,264.99 x 6.4% = 784.96
- Suma cuota fija: 148.51 + 784.96 = 933.47
Por lo tanto, tu ISR mensual es de aproximadamente 933.47 MXN.
Otros descuentos y consideraciones
- Cuotas al IMSS: Además del ISR, se descuentan aportaciones para el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), que protegen contra enfermedades, riesgos laborales y ofrecen prestaciones sociales.
- Deducciones personales: Puedes reducir tu base gravable si tienes gastos deducibles autorizados, como gastos médicos o educativos, pero generalmente esto se aplica para declaraciones anuales.
- Subsidio para el empleo: Para salarios bajos, el gobierno aplica un subsidio que reduce el monto del ISR a pagar o incluso lo anula.
El porcentaje de impuesto que te quitan en México varía según tu ingreso, comenzando desde tasas muy bajas (alrededor del 1.92%) y aumentando hasta un máximo del 35% para los ingresos más altos cuando se consideran todos los impuestos y aportaciones. Entender esta estructura te permitirá planear mejor tus finanzas personales y aprovechar cualquier deducción o subsidio disponible.
Factores que influyen en el cálculo del ISR y otras deducciones obligatorias
Cuando hablamos del ISR (Impuesto Sobre la Renta), es fundamental entender que no solo el salario bruto determina cuánto se te va a descontar. Existen varios factores clave que influyen en el cálculo final de este impuesto y otras deducciones obligatorias que afectan tu ingreso neto.
1. Tipo de regimen fiscal y método de pago
El cálculo del ISR varía dependiendo de si eres un trabajador asalariado, un profesionista independiente o una persona con actividades empresariales. Los regímenes fiscales en México se ajustan a estas categorías y establecen tablas y tarifas específicas.
- Trabajadores asalariados: El patrón realiza la retención de ISR basándose en tablas progresivas.
- Personas físicas con actividad empresarial: Determinan el ISR mensual o anual mediante declaraciones y pueden aplicar deducciones adicionales.
- Profesionistas independientes: Pueden optar por el régimen de honorarios donde aplican retenciones o pagos provisionales.
2. Tablas del ISR y límites exentos
Las tablas del ISR publicadas por el SAT se actualizan regularmente para considerar inflación y cambios fiscales. Estas tablas establecen rangos de ingresos y una tasa que aumenta conforme el salario es mayor, lo que se conoce como un sistema progresivo de impuestos.
Por ejemplo, para 2024, un trabajador que gane menos de $7,735 pesos mensuales está exento de pagar ISR, mientras que para salarios altos la tasa puede llegar hasta un 35%.
Tabla simplificada de tasas de ISR para 2024 (Ejemplo)
| Ingreso mensual (MXN) | Tasa de ISR (%) | Cuota fija (MXN) |
|---|---|---|
| Hasta 7,735 | 0 | 0 |
| 7,736 – 65,651 | 1.92 – 30.00 | 140.78 – 15,000 |
| Más de 65,651 | 35.00 | 15,000 + |
3. Deducciones y beneficios fiscales
Otro factor que impacta el cálculo son las <deducciones personales> y beneficios fiscales que puedes aplicar para reducir tu base gravable, tales como:
- Gastos médicos, dentales y hospitalarios
- Primas de seguros de gastos médicos
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios
- Aportaciones voluntarias a fondos de retiro
- Donativos a instituciones autorizadas
Usar correctamente estas deducciones te puede ahorrar miles de pesos anualmente. Por ejemplo, según datos del SAT, los contribuyentes que aplican deducciones personales aprovechan hasta un 20% menos en su tasa efectiva de ISR.
4. Otras deducciones obligatorias: IMSS, INFONAVIT y aportaciones para el retiro
Además del ISR, en tu nómina se descuentan otras contribuciones obligatorias que impactan tu ingreso neto:
- IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social): Cubre seguridad social como atención médica, pensiones y riesgos de trabajo.
- INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores): Destinado a créditos para vivienda, varía según tu salario y tu historial.
- Aportaciones para el retiro: Fondos que se van acumulando para tu pensión futura, incluyendo SAR (Sistema de Ahorro para el Retiro) y AFORE.
Es importante considerar que estas deducciones no son opcionales y forman parte de la seguridad social que te protege a largo plazo.
5. Estado civil y número de dependientes
Tu situación personal también puede influir indirectamente en el ISR debido a que el número de personas a cargo puede modificar tus deducciones o beneficios fiscales aplicables. Por ejemplo, tener hijos puede aumentar las deducciones autorizadas hasta cierto límite.
Consejos prácticos para optimizar tu ISR
- Revisa tus recibos de nómina: Asegúrate que las deducciones estén correctas y que se apliquen tus deducciones personales.
- Consulta con un contador: Un experto puede ayudarte a elegir el régimen fiscal adecuado y maximizar tus beneficios.
- Haz aportaciones voluntarias a tu AFORE: Además de mejorar tu pensión, pueden ser deducibles.
- Guarda comprobantes de gastos médicos y educativos: Para aplicar deducciones fiscales anuales.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el ISR en México?
El ISR es el Impuesto Sobre la Renta que se retiene a los trabajadores según sus ingresos.
¿Cómo se calcula el ISR en México?
Se calcula aplicando tablas progresivas que varían según el nivel de ingresos mensuales o anuales.
¿Hay deducciones que reduzcan el impuesto a pagar?
Sí, como gastos médicos, educativos y otros que puedes declarar para disminuir tu base gravable.
¿Cuándo debo pagar el ISR?
Generalmente, el ISR se retiene cada mes directamente de tu salario por tu empleador.
¿Qué pasa si gano menos del mínimo exento?
Si tu salario está por debajo del mínimo exento, no te retendrán ISR.
| Ingreso mensual (MXN) | Límite inferior | Límite superior | Cantidad fija (MXN) | Porcentaje para aplicarse sobre excedente |
|---|---|---|---|---|
| De $0.01 a $7,735.00 | 0.01 | 7,735.00 | 0.00 | 1.92% |
| De $7,735.01 a $65,651.07 | 7,735.01 | 65,651.07 | 148.51 | 6.40% |
| De $65,651.08 a $115,375.90 | 65,651.08 | 115,375.90 | 3,874.74 | 10.88% |
| De $115,375.91 a $134,119.41 | 115,375.91 | 134,119.41 | 8,210.74 | 16.00% |
| De $134,119.42 a $160,577.65 | 134,119.42 | 160,577.65 | 11,139.50 | 17.92% |
| De $160,577.66 a $323,862.00 | 160,577.66 | 323,862.00 | 15,321.26 | 21.36% |
| De $323,862.01 a $510,451.00 | 323,862.01 | 510,451.00 | 53,547.58 | 23.52% |
| De $510,451.01 a $974,535.03 | 510,451.01 | 974,535.03 | 95,317.43 | 30.00% |
| De $974,535.04 a $1,299,380.04 | 974,535.04 | 1,299,380.04 | 234,993.95 | 32.00% |
| De $1,299,380.05 a $3,898,140.12 | 1,299,380.05 | 3,898,140.12 | 338,944.34 | 34.00% |
| Más de $3,898,140.12 | 3,898,140.12 | ∞ | 1,087,936.75 | 35.00% |
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